Analyse Écarts & Prévisions Budgétaires Power BI

Ce module transforme votre posture d’analyste. Vous ne vous contentez plus de constater le passé, vous l’expliquez et anticipez l’avenir. Un bon analyste financier doit pouvoir répondre à trois questions fondamentales : pourquoi les écarts existent, quand ils surviennent, et si le budget sera suffisant jusqu’à la fin du projet.

De la constatation à l’anticipation

Dans les modules précédents, vous avez appris à structurer des données, créer des dashboards et produire des rapports conformes. Maintenant, vous passez au niveau supérieur : transformer vos données financières en outils d’aide à la décision stratégique.

Ce que vous allez apprendre

• Analyser et expliquer les écarts budgétaires de manière professionnelle. Un écart de dix millions FCFA ne suffit jamais comme explication. Vous apprendrez à décomposer cet écart en deux composantes clés : l’effet prix qui mesure l’impact des variations de coûts unitaires comme l’inflation ou les renégociations fournisseurs, et l’effet volume qui quantifie l’impact du niveau d’activité réel par rapport au prévu.
• Maîtriser la Time Intelligence DAX pour analyser vos données dans le temps. Un chiffre isolé ne signifie rien en finance, tout dépend du moment. Vous utiliserez les fonctions de cumul comme TOTALYTD, TOTALQTD et TOTALMTD pour suivre l’avancement depuis le début de l’exercice, du trimestre ou du mois. Vous comparerez les périodes avec SAMEPERIODLASTYEAR et DATEADD pour identifier les tendances et saisonnalités.
• Créer une table calendrier DAX fiable qui servira de base à toute votre analyse temporelle. Cette table garantit la cohérence de vos calculs et offre plus de flexibilité qu’un simple import Excel.
• Projeter les dépenses de fin d’année grâce au Run Rate basé sur le Burn Rate. Vous calculerez l’Estimation à l’Achèvement pour anticiper si le budget sera suffisant jusqu’à la fin du projet. Cette capacité à projeter distingue un comptable qui constate d’un analyste qui aide à décider.
• Simuler des scénarios budgétaires dynamiques avec les paramètres What-If de Power BI. Vous créerez trois scénarios : optimiste simulant une réduction des coûts, réaliste suivant la tendance actuelle, et pessimiste anticipant une hausse due à l’inflation ou aux urgences terrain. Le bailleur verra immédiatement l’impact de chaque hypothèse.
• Structurer deux pages de dashboard complémentaires : une page Analyse des Variances pour expliquer le passé, et une page Projections pour anticiper l’avenir et aider à la décision.

Vous travaillez sur un projet financé par un bailleur international contenant les réalisations. Vous analysez les écarts trimestre par trimestre, identifiez les causes racines, et projetez l’atterrissage budgétaire final selon différents scénarios. Le résultat est un outil de pilotage complet permettant d’anticiper les risques financiers.